Resultatrapporter hit, balansrapporter dit... Jag är kass på redovisning men inte ni?

[Anders]

Till att börja med; Jo, jag har en revisor. Nej, han förklarar inte mycket mer för mig annat än att firman går bra och jag behöver inte oroa mig. Eller jo, han kanske har förklarat men antingen är han dålig på pedagogik eller så var det för komplicerat för mig

Men nu blev jag lite orolig när jag gick igenom resultatrapport då jag ska fasa ut min enskilda firma helt och bara köra AB efter nyår.
Jag har fått för mig att resultatberäkningen skiljer sig mellan dessa bolagsformer men inte riktigt på vilket sätt

Ett räkneexempel som någon kunnig kanske kan förklara för mig:

Säg att jag har, i min enskilda firma, ett resultat på +400 000:- vid årets slut. Jag tömmer företaget på dess tillgångar i form av pengar genom att betala ut löner och skatter och kanske köper lite prylar.
Det är alltså noll på kontot.
Genom hela året har jag betalat in skatt i rätt storleksordning, dvs inte undermålig preliminärskatt eller dylikt. Alla avdrag har skötts som det ska.

Nu är det dags att räkna ut skatten på det hela.
Om jag har tagit ut alla löner som förväntat, betalat all skatt och sett glad ut samtidigt (nej, det har inte ens ryckt i smilbanden) och har noll på kontot numera, vad ska jag betala eventuell skatt med? Om resultatet är på +400k så bör det bli skatt på det?
Eller tänker jag helt fel, går det inte att uppnå ett plusresultat om kontot är tomt men skatt och sociala avgifter är betalda?

Är det så enkelt, att resultatet beräknas innan alla skatter är dragna och när man räknar ihop årets inbetalda skatt så kommer man hamna på 0 i resultat?

Jag är bra på att jobba men inte på redovisning... Men jag vill ju gärna lära mig utan att för den delen gå en ekonomikurs.

 

[#68]

Om din revisor inte kan svara på den frågan bör du byta revisor.

Eller redovisningskonsult, revisor behöver varken du eller ett AB ha längre.

 

[H_____P]

Lite förenklat skattar man på resultatet, om du har 400 tkr på sista raden samt att vi utgår från att bokföringen är avstämd och klar så har du en skatteskuld. Jag skriver du för som bekant är ju en enskild samma sak som dig som privatperson.

Du skriver att du har tagit ut lön? Har du tagit ut lön eller har du haft anställda? Har du ett bokfört resultat på 400 k utan att ha en krona på banken så är det såklart nåt som inte stämmer. När du säger att du tagit ut lön antar jag att du menar eget uttag? Då bör du iaf ha en ordentlig slant på ditt privata konto?

 

[JPT]

En fråga då... Varför ska du gå över på AB??? Medför mer kostnader på typ revisorn... Han eller hon får ta ut större arvode...

 

[H_____P]

AB är mer skattemässigt fördelaktigt är en punkt. Ett AB kräver inte revisor om omsättningen understiger 3 miljoner. Ett AB ger större förståelse vad som faktiskt händer i bolaget. Ett AB utsätter inte dig som privatperson för samma ekonomiska risk. Ett AB låter dig spara kapitalet i bolaget för framtida lågbeskattad utdelning. mm

Var bara ett par punkter jag kom på. Personligen betalar jag gärna en revisor eller redovisningskonsult för att fokusera på kärnverksamheten.

 

[ApriliaChrille]

En liten fråga bara. Du skrev att du hade ett resultat på 400.000. Vill bara kolla så du inte menar att du har 400.000 på kontot.
Har du kontinuerligt betalat skatt som motsvarar vinsten i enskilt bolag kan du bara ta pengarna och se glad ut. Skatten är ju då betald.

 

[Anders]

Lite förenklat skattar man på resultatet, om du har 400 tkr på sista raden samt att vi utgår från att bokföringen är avstämd och klar så har du en skatteskuld. Jag skriver du för som bekant är ju en enskild samma sak som dig som privatperson.

Du skriver att du har tagit ut lön? Har du tagit ut lön eller har du haft anställda? Har du ett bokfört resultat på 400 k utan att ha en krona på banken så är det såklart nåt som inte stämmer. När du säger att du tagit ut lön antar jag att du menar eget uttag? Då bör du iaf ha en ordentlig slant på ditt privata konto?

Ja, eget uttag som jag kallar lön av enkelhet. Även om EF är jag så har jag behandlat det som ett vanligt AB, dvs skilt på mina privata pengar och dessa. Pengarna på mitt privata konto har jag skattat exakt på kronan för. Egna insättningar i företaget finns på runt 50k (kvitton införda som inte betalda med företagets pengar) men dessa påverkar inte resultatet som jag förstår det? Dessa kan jag bara ta ut rakt av men om jag gör det, åker resultatet ner lika mycket?

Jag har inte tomt på kontot men revisorn tyckte ju att det skulle vara tomt där vid årsslutet genom att ta alla kostnader på enskilda och fakturera in nytt på AB som har varit igång ett tag.
Det min fråga rör sig mest om är nog egentligen vad som bestämmer slutresultatet, hur påverkas det av att jag använder kvarvarande pengar till endast kostnader som leverantörsskulder och lön?

Jag missar säkert något i resultatrapporten men jag vet inte vad. Som sagt så tycker revisorn att jag ska dra in pengarna och inte oroa mig för att skatta bort dem och jag vill inte be honom om en fördjupad lektion i företagsekonomi...
Jag har aldrig betalat restskatt i mitt liv och vill gärna slippa det även i framtiden. Jag är en av dem som gärna betalar in för mycket skatt istället för att låna pengar av staten och sen betala tillbaka. Och det är ganska bra ränta på skattekontot, svårt att hitta ett sparkonto med samma villkor

 

[H_____P]

Ja, eget uttag som jag kallar lön av enkelhet. Även om EF är jag så har jag behandlat det som ett vanligt AB, dvs skilt på mina privata pengar och dessa. Pengarna på mitt privata konto har jag skattat exakt på kronan för. Egna insättningar i företaget finns på runt 50k (kvitton införda som inte betalda med företagets pengar) men dessa påverkar inte resultatet som jag förstår det? Dessa kan jag bara ta ut rakt av men om jag gör det, åker resultatet ner lika mycket?

Jag har inte tomt på kontot men revisorn tyckte ju att det skulle vara tomt där vid årsslutet genom att ta alla kostnader på enskilda och fakturera in nytt på AB som har varit igång ett tag.
Det min fråga rör sig mest om är nog egentligen vad som bestämmer slutresultatet, hur påverkas det av att jag använder kvarvarande pengar till endast kostnader som leverantörsskulder och lön?

Jag missar säkert något i resultatrapporten men jag vet inte vad. Som sagt så tycker revisorn att jag ska dra in pengarna och inte oroa mig för att skatta bort dem och jag vill inte be honom om en fördjupad lektion i företagsekonomi...
Jag har aldrig betalat restskatt i mitt liv och vill gärna slippa det även i framtiden. Jag är en av dem som gärna betalar in för mycket skatt istället för att låna pengar av staten och sen betala tillbaka. Och det är ganska bra ränta på skattekontot, svårt att hitta ett sparkonto med samma villkor

Helt rätt att egna uttag eller insättningar inte påverkar resultatet. Dock är det ointressant om man har pengar på "företatagets" konto eller inte då EF är dig som privatperson. Men ju mer kostnader du kan hitta som du vågar hävda avdragsgillt påverkar ju såklart resultatet.Mer kostnader= mindre skatt.

Summa summarum är det omöjligt att avgöra om du kommer få betala skatt utan att veta nåt om prel inbetald skatt, periodiseringsfonder mm.

Tycker att du ska gå till en annan revisor alternativt en auktoriserad redovisningskonsult för att bena ut hur ditt EF ska hanteras skattemässigt.

 

[Anders]

Jag har fullt förtroende för min revisor och jag vet att han är riktigt duktig då han inte har småskruttar som mig i vanliga fall utan merparten större kunder.
Det är som sagt mig själv jag inte har förtroende för

Som sagt så skiljer jag på mig själv och företaget så alla pengar där är företaget, oavsett om det är EF eller inte. Jag har betalat all skatt jag ska betala under året och kvar blir då bara vinstskatt på eventuellt resultat. Frågan är bara vad som bestämmer slutresultat...
Jag sitter för fullt nu och handlar sånt som jag vet att jag ändå behöver ha inom kort för att få så mycket kostnader som möjligt.

Kan man kort sagt säga att om jag har resultat på 400k vid årets slut och all preliminärskatt är betald och övrigt med så bör jag ha runt 120k på kontot att betala skatt med? Antagligen är det ju inte så enkelt, då borde jag ha förstått det hela vid det här laget

 

[JoUh]

Jag har fullt förtroende för min revisor och jag vet att han är riktigt duktig då han inte har småskruttar som mig i vanliga fall utan merparten större kunder.
Det är som sagt mig själv jag inte har förtroende för

Som sagt så skiljer jag på mig själv och företaget så alla pengar där är företaget, oavsett om det är EF eller inte. Jag har betalat all skatt jag ska betala under året och kvar blir då bara vinstskatt på eventuellt resultat. Frågan är bara vad som bestämmer slutresultat...
Jag sitter för fullt nu och handlar sånt som jag vet att jag ändå behöver ha inom kort för att få så mycket kostnader som möjligt.

Kan man kort sagt säga att om jag har resultat på 400k vid årets slut och all preliminärskatt är betald och övrigt med så bör jag ha runt 120k på kontot att betala skatt med? Antagligen är det ju inte så enkelt, då borde jag ha förstått det hela vid det här laget

Vilken skatt är det du ska betala om prel skatten är rätt satt och redan betald under året?

 

[ApriliaChrille]

Vad du ska betala i skatt baseras på vinsten. Dvs intäkter minus kostnader under året. Säg att du har en vinst på 400 000. Hur mycket du ska betala i skatt räknar man ut via deklarationen, men säg för enkelhetens skull att du ska betala 150 000 i skatt på din vinst på 400 000. Normalt betalar man in preliminärskatt under året. Preliminärskatten baseras på preliminärdeklarationen som man gör innan årets början (den kan man justera när som helst). Baserat på preliminärdeklarationen meddelar skatteverket hur mycket skatt du ska betala varje månad under året. Säg att de kommit fram till att du ska betala 15 000 i månaden och att du gjort det. Då har du betalat in 180 000 i månaden. När du sedan efter årets slut gör den riktiga deklarationen, med en vinst på 400 000 och där skatteverket kommer fram till att du ska betala 150 000. Men eftersom du redan betalt in 180 000 i preliminärskatt under året så är alltså skatteverket skyldig dig 30 000.
Hur mycket pengar som finns på företagets konto eller ditt spelar ingen som helst roll i enskilt bolag då det inte är en juridisk person. Du kan glatt plocka ut allt till dig själv och se glad ut. Det enda du behöver ha koll på är att den slutgiltiga skatten inte överstiger den preliminära (som du betalt in) för då är du skyldig skatteverket pengar istället. Men så här sent på året borde du veta rätt bra vilken vinst du kommer att hamna på och revisorn borde kunna hjälpa till att räkna ut skatten. Ett tips om du misstänker att du betalt in för mycket skatt är att nu göra en ny preliminärdeklaration och skicka in eftersom skatteverket då kommer att kompensera skatten under december så att du kanske inte behöver betala in något. I exemplet ovan där du redan i November betalat in 15 000 för mycket så skulle du inte behöva betala någon preliminärskatt i December.
Vet inte om det blev tydligare eller rörigare.
Ska tillägga att jag inte är ekonom och att jag inte känner till detaljerna runt ditt företag. För en korrekt bild så måste du prata med revisorn. Eller för all del, ring Skatteverket, de brukar vara väldigt hjälpsamma. Faktiskt!

 

[Anders]

Vilken skatt är det du ska betala om prel skatten är rätt satt och redan betald under året?

Jag vet inte, någon skatt måste det ju vara Jag kan ju inte sitta med 200k på kontot vid årets slut och tro att det ska räcka med att bara ha betalat in preliminärskatten? Vinsten (resultatet?) borde väl beskattas utöver detta?
Äh, jag vettefan...

Vad du ska betala i skatt baseras på vinsten. Dvs intäkter minus kostnader under året. Säg att du har en vinst på 400 000. Hur mycket du ska betala i skatt räknar man ut via deklarationen, men säg för enkelhetens skull att du ska betala 150 000 i skatt på din vinst på 400 000. Normalt betalar man in preliminärskatt under året. Preliminärskatten baseras på preliminärdeklarationen som man gör innan årets början (den kan man justera när som helst). Baserat på preliminärdeklarationen meddelar skatteverket hur mycket skatt du ska betala varje månad under året. Säg att de kommit fram till att du ska betala 15 000 i månaden och att du gjort det. Då har du betalat in 180 000 i månaden. När du sedan efter årets slut gör den riktiga deklarationen, med en vinst på 400 000 och där skatteverket kommer fram till att du ska betala 150 000. Men eftersom du redan betalt in 180 000 i preliminärskatt under året så är alltså skatteverket skyldig dig 30 000.
Hur mycket pengar som finns på företagets konto eller ditt spelar ingen som helst roll i enskilt bolag då det inte är en juridisk person. Du kan glatt plocka ut allt till dig själv och se glad ut. Det enda du behöver ha koll på är att den slutgiltiga skatten inte överstiger den preliminära (som du betalt in) för då är du skyldig skatteverket pengar istället. Men så här sent på året borde du veta rätt bra vilken vinst du kommer att hamna på och revisorn borde kunna hjälpa till att räkna ut skatten. Ett tips om du misstänker att du betalt in för mycket skatt är att nu göra en ny preliminärdeklaration och skicka in eftersom skatteverket då kommer att kompensera skatten under december så att du kanske inte behöver betala in något. I exemplet ovan där du redan i November betalat in 15 000 för mycket så skulle du inte behöva betala någon preliminärskatt i December.
Vet inte om det blev tydligare eller rörigare.
Ska tillägga att jag inte är ekonom och att jag inte känner till detaljerna runt ditt företag. För en korrekt bild så måste du prata med revisorn. Eller för all del, ring Skatteverket, de brukar vara väldigt hjälpsamma. Faktiskt!

Du kan ha förenklat, det beror ju på om jag förstår det eller inte
Jag bad revisorn räkna ut preliminärskatten på den lön (lån) jag ville ta ut varje månad. Jag har tagit ut exakt samma summa varje månad under hela året och betalat in korrekt preliminärskatt.
Jag har inte tagit ut något utöver detta utan har snarare överskott på egna insättningar.
Resultatet kommer hamna (om jag ska gå på hur det har ökat per månad hittills) på 400k och om jag inte handlar massa prylar (som jag förvisso har planerat att göra) så kommer jag ha 200k på kontot eller däromkring.
Så antingen tolkar jag det som att jag bara ska skatta på dessa 200k ELLER så så ska skatten beräknas på 400k och eftersom jag har betalat in för det jag har tagit ut i lön så blir de kvarvarande 200k som en vanlig lön och jag skattar på den summan?

Haha, jag är bra jävla snurrig när det gäller det här. Det som snurrar till det för mig är nog för att min revisor sa att det är jättesvårt att veta på förhand hur mycket skatten ska bli när det gäller enskild firma men jag vet inte om han inte hade räknat med mina exakta uttag eller hur mycket/lite jag skulle tjäna som han syftade på.
Nåja, tiden får utvisa det hela om inte annat. Jag är glad om jag kan betala eventuell skatteskuld med de pengar som finns på företagets konto och inte med mina privata. Det borde vara aktuellt då jag har tagit ut en ganska moderat lön i förhållande till pengar in i företaget.
Jag borde ha dragit igång AB tidigare men jag var inblandat i ett annat bolag just då som jag ville ut ur på sekunden och då började jag bara fakturera på min enskilda firma per omgående istället för att vänta den lilla tid det tar att regga ett AB. Dumt i efterhand kanske men då kändes det rätt.

Det kunde vara värre, jag har en bekant som har enskild firma och han har noll koll på sina egna pengar och företaget (även om han är företaget) och betalar både privata räkningar och företagets från ett och samma konto och betalar även lunch och dylikt med ett och samma kort. Han har problem vid deklarationen varje år

 

[JoUh]

Jag vet inte, någon skatt måste det ju vara Jag kan ju inte sitta med 200k på kontot vid årets slut och tro att det ska räcka med att bara ha betalat in preliminärskatten? Vinsten (resultatet?) borde väl beskattas utöver detta?
Äh, jag vettefan...



Du kan ha förenklat, det beror ju på om jag förstår det eller inte
Jag bad revisorn räkna ut preliminärskatten på den lön (lån) jag ville ta ut varje månad. Jag har tagit ut exakt samma summa varje månad under hela året och betalat in korrekt preliminärskatt.
Jag har inte tagit ut något utöver detta utan har snarare överskott på egna insättningar.
Resultatet kommer hamna (om jag ska gå på hur det har ökat per månad hittills) på 400k och om jag inte handlar massa prylar (som jag förvisso har planerat att göra) så kommer jag ha 200k på kontot eller däromkring.
Så antingen tolkar jag det som att jag bara ska skatta på dessa 200k ELLER så så ska skatten beräknas på 400k och eftersom jag har betalat in för det jag har tagit ut i lön så blir de kvarvarande 200k som en vanlig lön och jag skattar på den summan?

Haha, jag är bra jävla snurrig när det gäller det här. Det som snurrar till det för mig är nog för att min revisor sa att det är jättesvårt att veta på förhand hur mycket skatten ska bli när det gäller enskild firma men jag vet inte om han inte hade räknat med mina exakta uttag eller hur mycket/lite jag skulle tjäna som han syftade på.
Nåja, tiden får utvisa det hela om inte annat. Jag är glad om jag kan betala eventuell skatteskuld med de pengar som finns på företagets konto och inte med mina privata. Det borde vara aktuellt då jag har tagit ut en ganska moderat lön i förhållande till pengar in i företaget.
Jag borde ha dragit igång AB tidigare men jag var inblandat i ett annat bolag just då som jag ville ut ur på sekunden och då började jag bara fakturera på min enskilda firma per omgående istället för att vänta den lilla tid det tar att regga ett AB. Dumt i efterhand kanske men då kändes det rätt.

Det kunde vara värre, jag har en bekant som har enskild firma och han har noll koll på sina egna pengar och företaget (även om han är företaget) och betalar både privata räkningar och företagets från ett och samma konto och betalar även lunch och dylikt med ett och samma kort. Han har problem vid deklarationen varje år

Vad du gör för uttag och insättningar påverkar inte resultatet i företaget och därmed inte heller skatten. Detta då de inte är kostnader eller intäkter.
Det som som avgör är vad sista raden i resultatrapporten landar på i slutet av året.
Har du bara betalat prel skatt på uttag och din revisor godkänt det så ska du byta revisor...

 

[ApriliaChrille]

Egentligen är all vinst i bolaget din lön, oavsett vilket konto pengarna står på. Ett enskilt bolag har inga pengar, de är dina. Du kommer att få skatta för vinsten i bolaget, alldeles oavsett hur mycket av vinsten du tagit ut i "lön". Någon lön finns ju inte i egentlig mening eftersom all vinst är din lön och som det ska betalas sociala avgifter på och skattas för.
Om din revisor säger att det inte går att räkna ut på förhand så har han delvis rätt men om det bara är 1,5 månader kvar på året så borde det vara rätt enkelt att gissa på inkomster och kostnader för de kvarvarande 1,5 månaderna. De andra 10,5 vet du ju redan och då borde det inte vara så djäkla svårt att få fram en vettig siffra. Klarar han inte det så kanske du ska byta revisor...

 

[JPT]

Jag ser inga fördelar att bilda AB istället för att ha kvar ett enskilt företag efter alla dessa år... Fast allt är olika för var å en samt hur stor företaget är....

 

[Anders]

Vad du gör för uttag och insättningar påverkar inte resultatet i företaget och därmed inte heller skatten. Detta då de inte är kostnader eller intäkter.
Det som som avgör är vad sista raden i resultatrapporten landar på i slutet av året.
Har du bara betalat prel skatt på uttag och din revisor godkänt det så ska du byta revisor...

Men hur skulle man på förhand kunna veta det då? Han tyckte ju ganska fort att jag skulle köra AB då allt är bättre med det så länge man har ruljans på företaget, annars är det en nackdel.
Men nu kom jag in med EF till honom och på den vägen blev det.

 

[Anders]

Egentligen är all vinst i bolaget din lön, oavsett vilket konto pengarna står på. Ett enskilt bolag har inga pengar, de är dina. Du kommer att få skatta för vinsten i bolaget, alldeles oavsett hur mycket av vinsten du tagit ut i "lön". Någon lön finns ju inte i egentlig mening eftersom all vinst är din lön och som det ska betalas sociala avgifter på och skattas för.
Om din revisor säger att det inte går att räkna ut på förhand så har han delvis rätt men om det bara är 1,5 månader kvar på året så borde det vara rätt enkelt att gissa på inkomster och kostnader för de kvarvarande 1,5 månaderna. De andra 10,5 vet du ju redan och då borde det inte vara så djäkla svårt att få fram en vettig siffra. Klarar han inte det så kanske du ska byta revisor...

Visst klarar han det men han sätter inte igång med mitt bokslut förrän i december och jag vill inte betala extra bara för att han ska göra en uträkning nu för att jag vill veta. Det var därför jag frågade här först då jag vet på ett ungefär vad jag hamnar på.
Men om det är så som du säger så tror jag att jag har tänkt rätt från början men jag kan ju ärligt säga att jag inte har funderat speciellt mycket på det, därför jag har en revisor.
En av mina kunder är ett ekonomisnille och tycker att jag borde sköta allt själv istället och bara anlita någon för deklarationen men det känns inte som att det är något jag vill ägna mig åt...